Al vender una casa son muchos los pormenores que se deben tener en cuenta. Si estás pensando en vender la tuya, es probable que te preguntes qué impuestos debes pagar por la venta de una vivienda.
En este artículo queremos resolver tus dudas al respecto. ¿Hay que pagar IVA al vender una vivienda? ¿Es el propietario quien paga la plusvalía? ¿Cómo afecta la venta de tu vivienda a tu declaración de la Renta? Estas y otras preguntas te las resolvemos a continuación.
IRPF: Cómo afecta la venta de una casa a tu declaración de la renta
El IRPF es el primer impuesto por vender una vivienda que se nos viene a la cabeza. ¿De qué manera afecta la venta de tu casa habitual o de tu segunda residencia a tu declaración de la renta?
Este impuesto se aplica sobre la ganancia patrimonial que has obtenido por vender tu casa. Es decir, de manera general, se calcula restando al precio de venta de la vivienda, el precio al que la compraste en su día.
Hay que tener en cuenta que puedes sumar al precio de compra los impuestos que tuviste que pagar como el IVA o el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Y al precio de venta le puedes restar impuestos como el de la Plusvalía.
A la hora de declarar la ganancia patrimonial, debes tener en cuenta que en función de cuánta ganancia hayas tenido, el tipo del impuesto será diferente:
- Si la ganancia ha sido inferior a 6.000€, un 19%.
- Si la ganancia fue de 6.000€ a 50.000€, un 21%.
- A partir de los 50.000€ de ganancia, un 23%.
También hay una serie de excepciones al pago de este impuesto. Si no hubo ganancia patrimonial, no tendrás que pagarlo aunque sí es recomendable declarar esa pérdida.
Pero, además, si vas a reinvertir el dinero de la venta de tu vivienda habitual en otra vivienda habitual, no tendrás que pagar IRPF.
El IVA al vender una vivienda
El IVA solamente es aplicable cuando la vivienda de compraventa es una casa nueva: en este post te explicamos cuál es el IVA de la vivienda nueva y qué tipo le corresponde. Si la vivienda es tu casa habitual y la vas a vender, no tendrás que pagar el IVA y tampoco tendrá que hacerlo el nuevo propietario.
Para los casos en los que sí se debe pagar, el tipo impositivo es del 10%, o del 4% en el caso de las viviendas de protección oficial. El porcentaje se calcula teniendo en cuenta el precio de compra.
Además, en caso de que se trate de una vivienda nueva, el IVA irá acompañado de otro impuesto que veremos más abajo: el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados.
El impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
Junto con el IVA, el impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados es el que se debe pagar al vender una vivienda nueva.
Del mismo modo que ocurre con el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, el tipo de este también viene dado por las comunidades autónomas y fluctúa entre el 0,5% y el 1,5%.
Es importante tener en cuenta que este impuesto también se debe liquidar en un plazo máximo de 30 días hábiles desde la venta de la casa nueva.
El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP)
El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales es el impuesto que se debe pagar por vender una casa o un piso de segunda mano. Es decir, en lugar de pagar el IVA y el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados, en la compraventa de una vivienda que no es nueva se abona este impuesto.
El ITP se debe liquidar en un plazo máximo de 30 días hábiles desde la venta de la casa y el tipo impositivo depende de la comunidad autónoma, yendo desde el 4% hasta el 10%.
Ojo a la plusvalía municipal
Por último, no podemos olvidarnos del Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, generalmente conocido como plusvalía municipal.
Entre los impuestos que se pagan al vender una casa este suele ser uno de los grandes olvidados.
Se paga sobre el incremento del valor del terreno según el valor catastral de la vivienda y los años que hayan transcurrido desde el momento de la compra hasta el de la venta.
Como se trata de un impuesto municipal, será cada ayuntamiento el que establezca el tipo a pagar.
Esperamos haberte ayudado a entender un poco mejor cuáles son los impuestos por la venta de una vivienda. Recuerda que serán impuestos distintos si se trata de una casa de obra nueva o de segunda mano. Y no olvides que debes declarar la venta en el IRPF y pagar la plusvalía.
